Max Einzahlung Säule 3a 2025: 7’258 oder 36’288 CHF

Wer in der Schweiz fürs Alter vorsorgt, kennt die Säule 3a – aber die Regeln sind weniger simpel, als viele denken. Angestellte mit Pensionskasse und Selbständige ohne Pensionskasse etwa sparen nach völlig unterschiedlichen Grenzen. Die Differenz ist gross: Für 2025 liegen die Maximalbeträge bei CHF 7’258 respektive CHF 36’288. Wer die Regeln kennt, vermeidet steuerliche Fallstricfe und holt das Maximum aus der gebundenen Selbstvorsorge heraus.

Maximalbetrag 2025 mit PK: 7’258 CHF · Maximalbetrag 2025 Selbständige: 36’288 CHF · Einzahlfrist: 31.12.2025

Wie viel kann man in Säule 3a einzahlen 2025?

Die Säule 3a unterscheidet klar zwischen zwei Gruppen: Angestellte mit Pensionskasse und Selbständige ohne Pensionskasse. Die Grenzen sind gesetzlich festgelegt und werden regelmässig an die Lohn- und Preisniveauentwicklung angepasst.

Mit Pensionskasse

Angestellte, die einer Pensionskasse angeschlossen sind, können 2025 maximal CHF 7’258 in die Säule 3a einzahlen. Dieser Betrag ist gegenüber 2024 um CHF 202 gestiegen – damals lag die Grenze bei CHF 7’056. Die Einzahlungen sind vollumfänglich vom steuerbaren Einkommen abzugsfähig.

Selbständige ohne Pensionskasse

Selbständige ohne Pensionskasse profitieren von deutlich höheren Einzahlungsgrenzen. Sie dürfen bis zu 20% ihres Nettoerwerbseinkommens in die Säule 3a einzahlen, maximal aber CHF 36’288 im Jahr 2025. Um den vollen Maximalbetrag auszuschöpfen, ist ein Nettoerwerbseinkommen von mindestens CHF 181’440 erforderlich. Für 2024 lag die Grenze noch bei CHF 35’280.

Das Nettoerwerbseinkommen berechnet sich als Gewinn gemäss Erfolgsrechnung minus AHV/IV/EO-Beiträge plus steuerliche Anpassungen.

Selbständige ohne Pensionskasse können fünfmal mehr in die Säule 3a einzahlen als Angestellte mit Pensionskasse – ein wichtiger Aspekt bei der strategischen Altersvorsorgeplanung.

Personen unter der BVG-Eintrittsschwelle – 2026 liegt diese bei einem jährlichen Einkommen von unter CHF 22’680 – werden steuerlich wie Selbständige behandelt und können daher ebenfalls bis zu CHF 36’288 pro Jahr einzahlen.

Was passiert, wenn ich zu viel in die Säule 3a einzahle?

Konsequenzen einer Überzahlung

Wer mehr als den zulässigen Maximalbetrag einzahlt, kann keine Steuervergünstigung mehr geltend machen. Der überschiessende Betrag wird nicht mehr als gebundene Vorsorge anerkannt und muss bei der Steuererklärung als normales Einkommen versteuert werden. Es droht eine Steuernachzahlung.

Rückerstattung beantragen

Falls versehentlich zu viel eingezahlt wurde, kann bei der Vorsorgeeinrichtung eine Rückerstattung beantragt werden. Dies muss jedoch innerhalb einer bestimmten Frist geschehen. Anbieter wie Finpension empfehlen, die Einzahlungen sorgfältig zu planen und die aktuellen Grenzen jährlich zu prüfen.

Kann man in Säule 3a nachzahlen?

Neue Regelung ab 2026

Ab 2026 wird eine bedeutende Änderung eingeführt: Verpasste Einzahlungen können bis zu 10 Jahre rückwirkend nachgeholt werden. Diese Nachzahlungsregelung gilt für Beitragsjahre ab 2025. Die Neuregelung ermöglicht es, Versäumnisse in der Vorsorgeplanung nachträglich auszugleichen.

Allerdings sind Nachzahlungen auf CHF 7’258 pro Jahr begrenzt – auch für Selbständige ohne Pensionskasse. Dies ist eine wichtige Einschränkung, die bei der Planung berücksichtigt werden muss.

Fristen und Bedingungen

Nachzahlungen sind nur für Jahre zulässig, in denen die Person erwerbstätig war. Normale Einzahlungen für das laufende Jahr haben dabei Vorrang vor Nachzahlungen. Raiffeisen Schweiz bietet detaillierte Informationen zu den neuen Regelungen und deren praktischer Umsetzung.

Nachträgliche Einkäufe in die Säule 3a dürfen jedes Jahr erfolgen, sind jedoch höchstens in Höhe des sogenannten «kleinen Beitrags» zulässig – für 2025 liegt dieser bei CHF 7’258 für Personen mit Pensionskasse.

Kann ich auf mehrere 3a Konten einzahlen?

Regeln für mehrere Konten

Ja, es ist grundsätzlich möglich, mehrere Säule 3a-Konten oder -Versicherungen parallel zu führen. Diese Flexibilität kann sinnvoll sein, wenn Sie verschiedene Anlagestrategien verfolgen oder bei unterschiedlichen Instituten unterschiedliche Produkte nutzen möchten.

Entscheidend ist jedoch: Der steuerlich zulässige Maximalbetrag gilt kumuliert für alle Säule 3a-Gefässe zusammen. Sie können also nicht insgesamt mehr als CHF 7’258 (mit PK) oder CHF 36’288 (ohne PK) steuerlich absetzen.

Vorteile mehrerer Konten

• Flexiblere Anlagestrategien bei unterschiedlichen Anbietern
• Möglichkeit, von verschiedenen Produktangeboten zu profitieren
• Strategische Nutzung von Vorsorgeversicherungen und Vorsorgekonten

Die Zurich Versicherung bestätigt, dass mehrere Konten rechtlich zulässig sind, solange die Gesamtgrenze nicht überschritten wird.

Wie viel kann man jährlich in 3a einzahlen?

Verlauf der Maximalbeträge

Die Einzahlungsgrenzen der Säule 3a entwickeln sich kontinuierlich mit der Lohn- und Preisentwicklung in der Schweiz. Ein Blick auf die vergangenen Jahre zeigt die schrittweise Anpassung:

Für 2026 bleiben die Beträge unverändert – die Anpassung der Grenzen erfolgt also nicht automatisch jedes Jahr, sondern nur bei signifikanter Veränderung der zugrunde liegenden Parameter.

Bis wann einzahlen

Die Einzahlung muss bis spätestens 31. Dezember des jeweiligen Jahres auf dem Säule 3a-Konto eingegangen sein, um noch für dieses Steuerjahr steuerlich absetzbar zu sein. Bei Postüberweisungen ist die Frist entsprechend früher zu berücksichtigen – der Stempel des Poststempels gilt als Nachweis.

Übergangsjahr bei Selbständigkeit

Im Jahr, in dem sich eine Person selbstständig macht, können beide Einzahlungsmöglichkeiten kombiniert werden. Für die Zeit als Angestellter können bis zu CHF 7’258 eingezahlt werden, zusätzlich können Selbständigeneinzahlungen getätigt werden. Die Summe beider Beitragszahlungen darf jedoch den Maximalbetrag von CHF 36’288 nicht übersteigen.

Der steuerlich zulässige Maximalbetrag gilt für alle Säule 3a-Gefässe zusammen – auch wenn Sie mehrere Konten bei verschiedenen Anbietern führen. Die Gesamtgrenze von CHF 36’288 darf dabei nicht überschritten werden.

UBS Schweiz betont, dass Selbständige im Übergangsjahr sowohl als Angestellte als auch als Selbständige einzahlen können – solange die Gesamtsumme CHF 36’288 nicht überschreitet.

Comparis bestätigt, dass die Maximalbeträge für 2026 voraussichtlich unverändert bleiben, was eine verlässliche Planungsgrundlage bietet.